المخاطر الائتمانية تشير لاحتمال الخسارة الناتجة عن فشل المقترض في سداد قرضه أو الوفاء بالتزاماته التعاقدية. على الرغم من أنه من المستحيل معرفة من سيتخلف عن الوفاء بالالتزامات بمنتهي الدقة، إلا أن تقييم وإدارة مخاطر الائتمان بشكل صحيح يمكن أن يقلل من خطورة التعرض للخسارة.
على سبيل المثال أغلب المنتجات التي تقدمها المصارف المحلية والعالمية عبارة عن قروض بمختلف أنواعها (شخصي أو عقاري) كذلك تدخل بطاقات ائتمان وغيرها من أدوات الائتمان التي تقدمها تلك المصارف. بالطبع تتضمن هناك مخاطر تتمثل في عدم سداد المقترض فيمة القرض. تتعدد تلك الأمثلة عند في عدة أمثلة اخرى مثل الشركات التي توفر بضائع يتم سدادها بالتقسيط فهي كذلك تواجه مخاطر عدم سداد العميل بعض الفواتير المستحقة عليه. تتضمت تلك المخاطر الائتمان بعض الأمثلة الأخرى مثل عدم سداد مصدري السندات في سداد قيمة السند عند الطلب،
أهمية حساب مخاطر الائتمان:
تتنوع أهمية حسبت تلك المحاطر على سبيل المثال يسمح حساب مخاطر الائتمان للمقرضين بتحديد القروض ذات المشاكل المحتملة أو العملاء المعرضين لمخاطر عالية مسبقًا. كذلك قد يُفرض على المقترضين ذوي المخاطر العالية معدلات فائدة أعلى أو يُطلب منهم تقديم ضمانات إضافية، بينما قد يحصل المقترضون ذوو المخاطر المنخفضة على شروط أفضل. كما ان حساب تلك المخاطر العديد من الفوائد الاخرى المتنوعة مثل:
يساعد حساب مخاطر الائتمان المقرضين والمؤسسات المالية على تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين. مما يسمح لهم بتحديد احتمالية تخلف المقترض عن سداد التزاماته المتعلقة بالقروض أو الائتمان. كما يساعد التقييم الدقيق لمخاطر الائتمان المقرضين على تسعير القروض ومنتجات الائتمان بشكل مناسب.
تمكن حسابات مخاطر الائتمان المقرضين من إدارة محافظ القروص الخاصة بهم بشكل أكثر فعالية. من خلال فهم مستوى المخاطر المرتبط بكل مقترض، مما يسمح بتخفيف من الخسائر المحتملة.
يتيح التقييم الدقيق لمخاطر الائتمان من تعزيز ثقة المستثمر في المؤسسات المالية. الأمر الذي يساهم في الاستقرار الاقتصادي العام من خلال تقليل احتمالية حدوث أزمات مالية نظامية ناجمة عن الإقراض المفرط للمقترضين ذوي المخاطر العالية.
كيف يتم احتساب المخاطر الائتمانية
يتم احتساب مخاطر الائتمان باستخدام عوامل كمية ونوعية مختلفة. غالبًا ما تستخدم هذه الأساليب مع بعضها البعض لتقديم تقييم شامل لمخاطر الائتمان للأفراد أو الشركات أو المؤسسات المالية. فيما يلي بعض الطرق الشائعة المستخدمة لحساب مخاطر الائتمان:
- نماذج تسجيل الائتمان: تخصص نماذج تسجيل الائتمان درجة عددية للمقترضين بناءً على تاريخهم الائتماني والمعلومات المالية والعوامل الأخرى ذات الصلة.
- التصنيفات الائتمانية: يتم تعيين التصنيفات الائتمانية من قبل وكالات التصنيف مثل فيتش وموديز تقوم هذه الوكالات بتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين
- النسب المالية: تستخدم النسب المالية مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية، ونسبة تغطية الفائدة، ونسب السيولة لتقييم الوضع المالي للمقترض
- احتمالية التخلف عن السداد (PD): هو مقياس لتقدير احتمالية تخلف المقترض عن الوفاء بالتزامات ديونه غالبًا ما يتم حسابه باستخدام البيانات التاريخية
- الخسارة الناتجة عن التخلف عن السداد (LGD): تمثل الخسارة المحتملة التي قد يتكبدها المقرضون في حالة تخلف المقترض عن السداد.
- التعرض عند التعثر (EAD): يشير إلى إجمالي التعرض أو مبلغ القرض الذي يمتلكه المقرضون في وقت التخلف عن السداد من قبل المقترض.
- اختبار الإجهاد: يتضمن اختبار الإجهاد محاكاة سيناريوهات معاكسة لتقييم مدى قدرة المقترضين على تحمل الانكماش الاقتصادي أو غيره من الظروف غير المواتية.
التعليقات مغلقة.